مقدمة عن الدورة التدريبية:

التأمين أو نِظَامُ التأمين أو الضَّمَان هو وسيلةٌ لِمُواجهة المخاطر التي يتعرَّض لها الإنسان في كيانه أو أمواله أثناء فترة حياته في سبيل التخفيف من وطأتها، وجوهرُ هذه الوسيلة هو التعاون الذي يتحقق باشتراك الأشخاص المُعرَّضين لِذات الخطر في مُواجهة الآثار التي تنجم عن تحقيقه بالنسبة لِبعضهم، وذلك بدفع كل منهم لاشتراك أو لقسطٍ، وتُجمَّع المبالغ المُتحصِّلة ثُمَّ تُوزَّع على من تحلُّ بهم الكارثة، وبهذا تُحقق آثار الكارثة على المُشتركين في تحقيق هذا التعاون، فالتأمين هو واقعٌ عمليّ، وهو من أفضل الوسائل التي تُمكِّنُ الإنسان من التخفيف من آثار الكوارث، سواء وقعت هذه الكوارث بفعل الشخص نفسه، بتقصيرٍ منهُ أو بإهماله، أو بِفعل الغير، وهو وسيلةُ الأمان التي تتفق وروح العصر الحديث الذي كثُرت فيه مُتطلبات الحياة وازداد فيه خطر الآلة وأصبحت مخاطر التطوّر فيه واضحة.

وكانت فعاليَّة التأمين، باعتباره الوسيلة الحديثة لِمُواجهة المخاطر وما تُرتبهُ من آثار، هي السبب الأبرز الذي أدَّى إلى ازدهاره، وتنوُّع مجالاته، وتطوُّره، وامتداده إلى المجالات المُختلفة، ليُؤمن الأفراد من كُلِّ خطرٍ يتعرَّضون له سواء في أموالهم أو أشخاصهم، وفعاليَّة التأمين أيضاً أدَّت إلى قيام بعض الدُول بِفرض بعض أنواعه ضماناً لِحُصول بعضُ فئات الشعب على تعويض عن وُقوع حادثٍ مُعيَّن.

ونظامُ التأمين يفترض وُجود أداة قانونيَّة تُنظِّم علاقة المُؤمِّن بالمُؤمَّن لهم، "هي عقدُ التأمين" غير أنَّ التأمين لا يقتصر على هذا الجانب، فالتأمين بالإضافة إلى ذلك عمليَّة فنيَّة تستعين فيها شركاتُ التأمين بوسائل فنيَّة حتَّى تتمكَّن من تحقيق أهدافها في تغطية ما يقع من مخاطر، فهي تستعمل العناصر الفنيَّة اللَّازمة لِإدارة عمليَّات التأمين، كالقواعد المُستمدَّة من علم الإحصاء ونِظام المُقاصَّة بين المخاطر وتطبيق قانون الكِثرة، إضافةً إلى قواعد الإدارة الماليَّة، وبذلك تتمكَّن من تحقيق هدف تغطية المخاطر التي تُحيق بالمُؤمَّن لهم، وفي ذات الوقت يتمكَّن المُؤمِّن -شركة التأمين- من إدارة مشروع التأمين بما يُحقق أغراضه الاستثماريَّة، لِيُجني بعض الربح ويُساهم في تحقيق أغراض الاقتصاد القومي.

وفي الختام مرت مهنة التدقيق بمجموعة من التطورات الهائلة والمتواصلة صاحبت تعقد النشاطات وتنوعها، ومع كبر حجم المؤسسات وضخامة الوسائل البشرية، المادية والمالية المستخدمة فيها يوماً بعد يوم أدى ذلك الى تعقد نظم الرقابة الداخلية ومن ثم تغير وتطور دور المدقق بالمنظمات خاصة مع كثرة العمليات المنجزة والمعلومات المتدفقة والأخطاء والانحرافات، بل التلاعبات أحياناً.

أهداف الدورة التدريبية:

في نهاية الدورة سيكون المشاركون قادرين على:

اكتساب المهارات في مجال الإشراف والرقابة لشركات التأمين.

التطبيق العملي لأحدث الأساليب العلمية والعملية في مجال الإشراف والرقابة لشركات التأمين.

تشخيص ودراسة ومناقشة المشكلات العملية في مجال الإشراف والرقابة لشركات التأمين.

الفئات المستهدفة:

المدراء العامون الراغبون في الحصول على فهم أعمق في الاشراف والرقابة على شركات التامين.

المدراء والمسؤولون العاملون في شركات التامين.

المحللون الماليون والمستشارون.

مدققو الحسابات .

كل من يجد في نفسه الحاجة لهذه الدورة ويرغب بتطوير مهاراته وخبراته.

محتوى الدورة التدريبية:

الوحدة الأولى:

تطور نظم الرقابة الداخلية وفقاً لأخر المستجدات العالمية:

الرقابة المالية المحاسبية "."Financial control

الرقابة الإدارية ورقابة الأداء Managerial & performance control"".

إدارة التدقيق الداخلي "Internal Auditing Department".

الرقابة الداخلية وفقاً لمفهوم لجنة كوزو COSO"".

قانون اوكسيلي الأمريكي وإصلاحات ساربينيز  "Sarbanes-Oxley Act".

لجان مجالس المراجعة "Auditing Committees".

معايير التدقيق والمراجعة الدولية "I.A.A.S".

الحوكمة "Governance".

المراجعة الاستراتيجية "Strategic Auditing".

تدقيق المخاطر "Risk Auditing".

تدقيق المشتقات المالية "Derivates Auditing".

الرقابة في نظم التشغيل الالكتروني "Electronic Information System Auditing".

الوحدة الثانية:

استخدام منهج العينات في تقييم نظم الرقابة الداخلية

متطلبات منهج العينات وفقاً لمتطلبات معيار التدقيق الدولي رقم "530"

المفاهيم والمصطلحات المستخدمة فى أسلوب المعاينة.

مداخل تنفيذ اختبارات المراجعة.

اركان عينة المراجعة.

تحديد حجم العينة.

تحديد طرق اختيار مفردات العينة.

طريقة الاختيار العشوائي.

تقييم نتائج العينة.

الوحدة الثالثة:

استخدام الأساليب الاحصائية في تدقيق مخاطر نظم الرقابة الداخلية:

تدقيق المخاطر وفقاً لمتطلبات معيار التدقيق الدولي رقم "400"

استخدام اسلوب الانحدار في التنبؤ بالفشل المالي {استمرارية المشروعات}.

نموذج التمان ."Altman Z-Score"

نموذج كمبورت "."Comport Z-Score

نموذج كيدا ."Kida"

نموذج شيرود "."Sherrod

استخدام اسلوب الارتباط المالي في قياس التلاعب والاحتيال المالي في البيانات المالية.

استخدام تقييم منظمة مانجو للتحقق من سلامة الادارة المالية  .{MANGO auditing risk test}

الوحدة الرابعة:

تدقيق البيانات المالية التقديرية:

فحص المعلومات المالية المستقبلية وفقاً لمعيار المراجعة الدولي رقم "810" الهدف من اختبار لمعلومات مالية مستقبلية.

المعلومات التي يحتاجاها المراجع للحصول على أدلة المعلومات المستقبلية.

تقييم العرض والإفصاح للمعلومات المالية المستقبلية.

التقرير الخاص باختبار المعلومات المالية المستقبلية.

مراجعة التقديرات المحاسبية – وفق المعيار الدولي للمراجعة رقم "540".

طبيعة التقديرات المحاسبية.

فحص واختبار السياق الذي استخدم من قبل الإدارة.

استخدام تقدير مستقل.

فحص الأحداث اللاحقة.

تقييم نتائج إجراءات مراجعة التقديرات.

الوحدة الخامسة:

استخدام الاجراءات التحليلية في تدقيق البيانات المالية:

طبيعة وغرض الإجراءات التحليلية.

الإجراءات التحليلية في تخطيط عملية المراجعة.

الإجراءات التحليلية كإجراءات جوهرية.

الإجراءات التحليلية عند النظرة الشاملة في نهاية المراجعة.

مدى الاعتماد على الإجراءات التحليلية.

التحقق من البنود غير الاعتيادية.